各部门：

年度财务会计决算是对企业年度财务收支、经营成果和管理绩效的综合反映，也是考核企业经营业绩、评价财务绩效的基本依据。公司及分公司应按照国家和上级相关要求，加强年度财务会计决算的编制、审核、汇总的组织实施，确保真实、准确、完整地反映年度财务信息，按时保质地做好年度财务决算。为顺利完成2024年度财务会计决算工作，现将有关事项通知如下：

一、按照江苏航宇后勤服务有限公司合并报表的要求，会计制度应执行企业会计准则。

二、公司及分公司应在2024年1月6日前完成2024年度会计报表编制工作。

1.2024年年终报销、付款时间安排：为确保年度会计报表编制按时完成，公司及分公司费用报销、付款的截止日期为2024年12月25日；

2.确保本年度各项收入、成本费用支出及时入账。检查房产税、土地使用税、印花税等小税种（若有）是否及时足额缴纳。有预收账款或合同负债的单位，需分析核实是否应结转收入。

3.本年度应交纳的各类资源占用费、技术服务费以及年终绩效等均需纳入2024年的成本费用（企业的会计核算以权责发生制为基础）。

4.做好年末各科目的清理。及时做好货币资金的自查，编制银行余额调节表（每月须编制），应收账款、合同资产等往来科目的检查清理。加强应收账款、合同资产的回款、对账（业务部门应予以确认）以及其他债权债务、待摊费用、预提费用等清理工作，做好往来款的账龄分析，3年以上的债权债务需在年度财务分析报告中列示。业务部门应对应收账款、合同资产收回的可能性进行评估，合理计提坏账准备。

5.做好固定资产和库存商品、库存材料等实物资产的盘点工作。核实账实是否相符以及关注是否存在存货跌价、资产减值等情况，是否存在低效无效资产情况，存在上述情况的，应按规定进行处理。涉及学校固定资产的，按照学校国有资产管理处的相关要求执行。

6.个人借款余额在12月25日前应全部归还，确因工作需要的，2025年再重新办理相关借款手续。跨年使用的差旅费借款等可继续正常使用。

三、公司及分公司若发生各种审计、检查的，审计报告及检查要求的整改意见涉及财务、会计的内容，应及时按要求整改，做好账务处理。

四、公司及分公司于2025年1月17日前完成年度财务分析报告，报告中应披露包括但不限于下列项目：

1.2024年度预算执行情况分析，包括预算完成情况、存在的问题；资产负债率是否在合理范围内（通常情况应不超过 60％），存在较高资产负债率的，是否存在债务风险；

2.是否存在出借资金、借入资金情况，若有，是否履行了相应程序；

3.是否存在担保行为，若有，是否履行了相应程序；

4.国有资本保值增值情况分析（包括是否连续三年亏损）

五、及时做好数据备份和财务资料归档工作。同时根据 2024年度财务会计决算工作情况，统筹规划2025年财务制度建设、内部控制完善以及进一步提升会计核算、报表编制质量等工作。

请公司及分公司的负责人和财务等相关人员高度重视年度财务会计决算工作，齐心协力，统筹安排，圆满完成好2024年度财务会计决算工作。

（联系人：综合管理部于静   联系电话： 84891311）

江苏航宇后勤服务有限公司

2024年12月4日